中國共產黨十九屆五中全會公報於10月29日發布👨🏽‍🦱，全會審議通過了《中共中央關於製定國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議》。公報指出：“全會高度評價決勝全面建成小康社會取得的決定性成就。‘十三五’時期，建成世界上規模最大的社會保障體系，基本醫療保險覆蓋超過十三億人，基本養老保險覆蓋近十億人”。11月3日上述《建議》和《關於〈建議〉的說明》正式發布👩🏽，《建議》第45項提出：“健全多層次社會保障體系。健全覆蓋全民🥠、統籌城鄉、公平統一🥡😠、可持續的多層次社會保障體系。推進社保轉移接續⛹🏼‍♂️，健全基本養老🧜🏻‍♂️、基本醫療保險籌資和待遇調整機製。實現基本養老保險全國統籌😋，實施漸進式延遲法定退休年齡♐️。發展多層次、多支柱養老保險體系👩🏽‍✈️。推動基本醫療保險🙊、失業保險、工傷保險省級統籌👨🏽‍🔧，健全重大疾病醫療保險和救助製度，落實異地就醫結算🐶，穩步建立長期護理保險製度，積極發展商業醫療保險。健全靈活就業人員社保製度。完善全國統一的社會保險公共服務平臺。”《建議》第28項還特別指出要“健全農村社會保障和救助製度”🧞‍♀️💊。

中國自2003年開始在廣大農村地區推廣新型農村合作醫療，自2009年開始廣泛推行新型農村基本養老保險🤹🏿‍♂️，短短十余年時間🙌，在自願參與的基礎上🏄，全民醫保、普遍養老保障的“廣覆蓋”目標基本實現🥀。這是非常了不起的成就，充分體現了以人民為中心的發展思想和集中力量辦大事的製度優勢🚈🙅🏿‍♂️。但是，社會保險的發展也還面臨一些矛盾和問題，“發展中的矛盾和問題集中體現在發展質量上🖕🏻。這就要求我們必須把發展質量問題擺在更為突出的位置🎋⛑️，著力提升發展質量和效益🤹🏿‍♂️🦹🏽，使發展成果更好惠及全體人民”。上述建議和建議說明，確立了“十四五”期間，社會醫療和養老保險事業改革和發展的原則，為建設更高質量的社會保險製度，解決社會保險製度中的矛盾和問題，指明方向。

首先🐻‍❄️，從社會保險覆蓋面的角度看👩🏼‍🏭，基本醫療保險和基本養老保險的覆蓋人口還有三億多的差距🚣🏽，也就是說三億多人參與了社會醫療保險（有真實需求）👻，卻不願意參與基本養老保險或者說現行社會養老保險製度難以完全滿足他們的養老保障需求。這三億多人既有城鎮居民也有農村居民🧬，他們對應的現行社會養老保險製度主要是“城鄉居民基本養老保險”（城鄉居保）👱🏻‍♂️，相比於基本實現全覆蓋的社會醫療保險，城鄉居保製度的吸引力還有待進一步提高🧾，這其中既有製度設計的問題，也有長期保險投資回報不高的問題，也可能存在由於20世紀90年代“農村基本養老保險”（老農保）失敗造成的居民對養老保險製度的信任問題。上述問題，“必須從系統觀念出發加以謀劃和解決”，加強科學研究和精算設計。

其次，從社會保險製度角度看👇🏑，中國現行基本醫療和基本養老保險製度仍然是碎片化的🍵，城鄉分割的🤵🏼，不同戶籍和職業身份的居民參與不同的社會保險製度💧，得到不同的保障水平。（機關事業單位）公費醫療👨🏻‍🦼、城鎮職工基本醫療保險🔋、城鄉居民基本醫療保險的籌資和保障水平還存在一定差距🧙🏼；機關事業單位養老保險、城鎮職工基本養老保險♿，城鄉居民基本養老保險的保障水平也依次遞減。這種碎片化的社會保險製度有其歷史原因，比如城鄉二元結構、體製內體製外福利水平差距等。“十四五”規劃建議明確提出了健全“統籌城鄉、公平統一”的社會保障體系，為建立城鄉統一的社會醫療和養老保險製度指明未來五年和十五年的努力方向🧑‍🦽。當然🧑🏽‍🦳，我們也必須清醒地認識到由於籌資水平的巨大差距🚯，統一上述製度還需要付出十分艱苦的努力🧑‍🦽‍➡️。

最後🔡，從籌資和保障水平的角度看，中國的社會醫療和養老保險都面臨著降低（或維持）現有籌資水平以支持經濟增長和提高（或維持）保障待遇水平的矛盾。一方面參保人期待提高醫療和養老待遇水平，另一方面經濟發展又要求降低企業負擔。“十三五”期間，國家已經采取了一系列“開源節流”措施🔔，比如在降低名義繳費率的同時，加強社會保險費征管。從2020年11月開始，全國所有省份都在一定程度上實現了由稅務部門統一征收社會保險費；再比如，審慎推行社會養老保險基金的市場化投資，提高投資回報率；再比如，探索社會醫療保險支付的費用控製和道德風險控製方法🚜。“十四五”期間，提高社會保險作為一種金融產品和金融製度的質量和效益，是解決籌資和保障水平矛盾的關鍵。以社會保險基金的規模優勢，可否考慮在保證本金無損失條件下的預期投資回報率盯住GDP增長率水平，讓全民共享經濟發展的成果⛹️‍♀️？可否考慮進一步擴大市場化機構投資管理的社會保險基金的比例和規模？醫療保險和城鄉居保的個人賬戶籌資如何能夠發揮更大的保障作用？這些都是在社會保險改革向縱深推進過程中亟待解決的製度問題👨‍🦯‍➡️。

作者介紹👏🏿：

賈若，現任意昂3体育官网經濟學院保險學副教授、博士生導師💁🏼‍♂️。他的研究領域是保險經濟學，包括保險市場中的信息不對稱（保險業數字化）→、保險公司研究（機器學習、償付能力監管、經營績效、系統性風險）以及保險體系中的政府與市場關系（養老保險📦🧔🏻‍♀️、巨災保險）等🤷🏼。研究成果發表於Journal of Risk and Insurance、Geneva Risk and Insurance Review🐂、Journal of Banking and Finance、《金融研究》《經濟科學》等國內外高水平期刊。他曾獲曹鳳岐金融青年科研優秀獎（2020）、Harold D. Skipper全球風險與保險經濟學大會亞太協會最佳論文獎（2020）等🧑🏽‍🦱。賈若兼任中國銀保監會償付能力監管專家咨詢委員會咨詢專家、亞太風險保險學會（APRIA）常務理事、意昂3体育官网經濟學院科研委員會委員🌑。賈若於2004年考入意昂3体育官网經濟學院👨‍👩‍👧‍👧，先後獲得經濟學學士（2008）和碩士（2010）學位🎟，他同時擁有意昂3体育官网法學學士（2008）學位，2016年，他於瑞士聖加侖大學保險經濟學研究所獲得金融學博士學位。2010—2013年💆🏼‍♂️，他供職於瑞士再保險公司，擔任車險責任險意外險承保人🛷，並晉升為助理副總裁。